Дивиденды по CFD на акции

Держатели контрактов на разницу (CFD), в отличие от владельцев акций корпораций, не получают дивиденды как таковые. При торговле CFD учитывается поправка на дивиденд - "Dividend Adjustment". Корректировка происходит при наличии открытых позиций на день фиксации реестра - ex-dividend date. Длинная позиция ("куплено") - сумма поправки начисляется, короткая ("продано") - списывается. Базис для расчета поправки совпадает с величиной дивидендов на одну акцию.

Пример:

14 сентября 2007 года (Declared Date) совет директоров компании Alcoa Inc (AA) декларирует выплату очередных квартальных дивидендов в размере $ 0.17/акцию;

Ex-Date - 31.10.2007,
Record Date - 2.11.2007,
Pay Date - 25.11.2007.

при наличии на 31 октября, до начала торгов, длинной позиции объёмом 1 лот (100 акций),
держателю CFD на торговый счет будет
начислено: 100 х 0.17=17$;
при наличии на 31 октября короткой позиции объёмом 1 лот (100 акций), $ 17 будет списано.
Начисление/списание будет произведено 31 октября.

Даты выплаты дивидендов по компаниям, акции которых являются базовым активом для контрактов на разницу (CFD), можно посмотреть в таблице: